Tableau de bord : les problématiques du service Financier

Vous souhaitez mettre en place un tableau de bord financier au sein de votre entreprise ? Il faut respecter certaines bonnes pratiques et utiliser des indicateurs efficaces !

Construire un tableau de bord financier

Contexte du service financier

Les services financier et de contrôle de gestion ont un besoin croissant d’analyse de leurs données afin d’étudier au mieux les flux financiers, la profitabilité, la solvabilité et la liquidité financière de l’entreprise. En plus des informations financières, le contrôle de gestion doit également disposer d’éléments non financiers permettant d’évaluer pleinement la performance de l’entreprise.

L’étude de ces différents aspects ne peut se faire qu’au travers d’informations précises journalières sur l’activité de l’entreprise, de différents documents comptables, financiers, de scénarios multiples et de simulations. Leurs réalisations à l’aide d’un tableau simple s’avèrent très coûteuses en temps et parfois difficiles à mettre en place de par la diversité des sources d’informations et la complexité des calculs à mettre en place.

Au fil de nos 13 années d’expérience à travailler avec les utilisateurs des services Financiers sur leurs problématiques décisionnelles, nous sommes aujourd’hui en mesure de vous indiquer :

  • Les bonnes pratiques pour mettre en place un tableau de bord
  • Les objectifs majeurs de la mise en place d’un tableau de bord financier
  • Les indicateurs principaux utilisés dans les services financiers
  • Quelques exemples de tableaux de bord à destination des services financiers

A qui est destinée le tableau de bord financier

La mise en place d’un tableau de bord financier peut être destiné à différents acteurs de l’entreprise :

Le directeur financier supervise la gestion financière de toute une société. En collaboration avec les comptables, et les financiers, il veille à garantir l’équilibre financier de l’entreprise et à optimiser ses performances.

L’analyste financier passe au crible les informations quantitatives et qualitatives, pour les modéliser et réaliser des projections.

Le comptable vérifie l’enregistrement des données commerciales ou financières afin d’établir le compte d’exploitation nécessaire à la bonne gestion de l’entreprise.

Le trésorier est en charge la gestion des flux entrants et sortants, il assure également la couverture des besoins de trésorerie.

Le contrôleur de gestion établit les prévisions d’activité en termes d’objectifs, de budgets, d’organisation et de moyens puis il identifie les écarts significatifs entre les réalisations et les prévisions.

Les indicateurs du tableau de bord financier

Les indicateurs par pôles, directions, services

  • Suivi des flux :
    • Tableau de bord comparatif évolution des charges N / N-1 sur les mêmes axes,
    • Tableau de bord comparatif évolution des recettes N / N-1 sur les mêmes axes,
    • Tableau de bord comparatif des recettes et des dépenses,
    • Tableau de bord comparatif entre le réalisé, le budget voté, le prévisionnel par Directions, Services.
  • la rentabilité (pour attirer les capitaux propres après l’activité de l’entreprise),
  • la solvabilité (pour permettre le recours aux emprunts utilisés pour l’activité de l’entreprise),
  • la liquidité (pour faire face à leurs engagements de paiement à court terme lors de l’activité de l’entreprise).

Les indicateurs par magasins, produits

  • Suivi de l’activité commerciale :
    • Tableau de bord comparatif entre le chiffre d’affaires réel et l’objectif fixé par magasin, par gamme de produits,
    • Tableau de bord comparatif entre la marge brute réelle et l’objectif fixé.
  • Suivi des coûts : Tableau de répartition des charges (pour permettre de mettre en évidence la marge sur coût de revient),
  • Suivi de la trésorerie : Tableau de variation de trésorerie permettant de visualiser les résultats d’exploitation, financier, exceptionnel et net ainsi que la capacité d’autofinancement et le besoin en fond de roulement,
  • Suivi de la fréquentation des magasins : Tableau de bord présentant le nombre de visites et le panier moyen par magasins,
  • Suivi des stocks et de la démarque : Tableau de bord de comparaison du taux de démarque par magasins et par catégorie de produits en N et N-1. La démarque correspondant à l’ensemble des pertes de produits enregistré par l’entreprise (vols, casses, erreurs de caisse).

Les indicateurs par besoin de diffusion et de publication

  • Envoi de façon mensuelle à l’ensemble des chefs des services, le suivi du budget, factures
  • Envoi des factures en retard de paiement à chaque service
  • Envoi des tableaux de suivi aux chefs de services concernés de façon mensuelle

Exemples de tableaux de bord financiers

Tableau de bord Controle de Gestion

Exemple de tableau de bord financier

Tableau de bord Financier

Exemple de reporting financier

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Exemples de tableaux de bord financiers sur SAP HANA et S/4HANA

Les rapports ci-dessous font partie de la librairie de rapports que nous mettons à disposition de nos clients HANA Rapid Views : ce sont des accélérateurs de déploiement BI sur SAP HANA, notamment sur le module FI-CO.

Reporting FICO SAP

Exemple de reporting FI

Reporting CO PA SAP

Exemple de reporting CO

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